关于简化财务借款和报账程序的通知

院属各单位：

为了改进工作作风，减少工作流程，提高工作效率，在不违反财经纪律和财务制度的前提下，结合学院实际，财务处对现有的工作借款和报账流程及审批环节进行梳理整合，通知如下：

一、在预算范围内的经费项目（不含设备等硬件购置项目），报账按下列程序办理：项目经手人签名——系部领导签名——会计人员审核签名——出纳复核报账转账。

二、科研教研经费报账，按下列程序办理：项目经手人签名——项目负责人签名——会计人员审核签名——出纳复核报账。

三、设备等硬件购置项目的经费报账，按下列程序办理：项目经手人签名——系部领导签名——会计人员审核签名——财务处负责人签名——分管财务工作的院领导签名——出纳复核报账转账。

四、人员工资（指人事部门列表的工资项目）、奖助学金、基建等款项的支付，按下列程序办理：项目经手人签名——部门领导签名——分管院领导签名——会计人员审核签名——财务处长签名——分管财务工作的院领导签名——院长签名（基建项目）——出纳复核报账转账。

五、工作借款（不含冲抵发票借款）按下列程序办理：

10000元（含）以下，项目经手人签名——部门领导签名——财务处长签名——出纳复核

10000---50000（含）元，项目经手人签名——部门领导签名——财务处长签名——分管财务工作的院领导签名——出纳复核

50000元以上借款，项目经手人签名——部门领导签名——财务处长签名——分管财务工作的院领导签名——院长签名——出纳复核

六、以上通知由财务处负责解释。                                   

财务处

2017年5